Financiële paragraaf Duiven
Inleiding
Algemeen
De kostendekkingsplannen zijn opgesteld in overleg met de financieel consulent(en) van de drie gemeenten.
Voor iedere gemeente is de financiële systematiek gehanteerd die gewenst is voor de situatie vanaf 2021. Dit geldt eveneens voor de werking van de voorziening(en).
De gemeenten hebben de financiële informatie aangeleverd afkomstig uit de (meerjaren)begroting. In overleg met de beleidsmedewerker en financieel consulent zijn exploitatielasten en/of investeringen aangepast op basis van de informatie uit het Watertakenplan (WTP).
Er wordt in het kostendekkingsplan 60 jaar vooruit gekeken. De looptijd (planperiode) van het WTP is 2021 t/m 2026. Om een vergelijk te kunnen maken met het jaar 2021, zijn de financiële gegevens van dat jaar op het voorblad eveneens opgenomen (in het grijs).
In deze bijlage worden de relevante bedragen (optellingen), alsmede de tariefberekening gepresenteerd. Voor meer achtergrond informatie wordt verwezen naar het kostendekkingsplan. Iedere gemeente heeft het kostendekkingsplan van de betreffende gemeente in excel ontvangen.
Uitgangspunten
-
Indien investeringen geactiveerd worden geldt een lineaire afschrijving en een rentepercentage van 2,0%. De volgende economische afschrijvingstermijnen worden daarbij gehanteerd
-
-
Rioleringsbuizen vrijverval: 60 jaar
-
Buizen druk- en persriolering: 45 jaar
-
Pompinstallaties (M/E gemalen): 15 jaar
-
Pompputten (bouwkundig): 45 jaar
-
-
Het saldo van de spaarvoorziening kan en mag niet negatief zijn.
-
De in het kostendekkingsplan opgenomen stijging (of daling) van de heffing is exclusief indexatie.De dotatiebedragen (‘jaarruimte’) worden in de begroting jaarlijks als last opgenomen.
-
Er wordt uitgegaan van een minimale afname (2.344 m3) van waterverbruik. Voor de hieraan gerelateerde ontwikkeling van het waterverbruik (grondslag voor de rioolheffing) is uitgegaan van het huidig gemiddeld verbruik per woning.
-
BTW (21%) wordt toegerekend over ‘exploitatie derden’ en over de totale investeringen van het betreffende jaar
-
De lopende kapitaallasten van investeringen tot en met 2021 zijn aangeleverd door de gemeente
-
Alle bedragen zijn gebaseerd op het huidige prijspeil (2021). Er is geen indexatie toegepast. Dat geldt zowel voor de lasten als voor de inkomsten.
-
De kosten van de projecten in het kader van samenwerking in Liemers verband zijn opgenomen in de exploitatie.
-
Investeringen: voor de korte en lange termijn zijn door de gemeente aangeleverd.
-
Voor de investeringskosten voor het uitvoeringsprogramma klimaatadaptatie is scenario B+ aangehouden.
-
De investeringskosten voor het uitvoeringsprogramma klimaatadaptatie zijn t/m 2050 in de berekening opgenomen. De beleidsmaatregelen (exploitatie) zijn t/m 2081 in de berekening opgenomen.
-
Investeringen worden betaald uit de voorziening. Er worden geen nieuwe kapitaallasten gemaakt.
Tariefberekening, voorziening
De gemeente Duiven beschikt over een voorziening (BBV, artikel 44 lid 2). Doel van de voorziening is om de heffing niet te veel te laten ‘schommelen’ en oplopende kapitaallasten op te kunnen vangen.
Vaststelling van het WTP 2022-2026 is in 2022. De rioolheffing voor 2022 is daarom (exclusief indexatie) onveranderd en gelijk aan 2021. Ondanks de hoge stand van de voorziening wordt er vanaf 2023 een lichte stijging ingezet waardoor het mogelijk is om vanaf 2027 de heffing gedurende circa 30 jaar met 2,9% per jaar (exclusief indexatie) te laten stijgen om kostendekkend te blijven en geen kapitaallasten te maken.
Onderstaande tabel toont de ontwikkeling van de rioolheffing in de planperiode:
Jaar | Stijging/daling | Tarief per m3 waterverbruik |
-2021 | € -1,761 | |
2022 | 1,60% | € 1,790 |
2023 | 0,70% | € 1,803 |
2024 | 0,70% | € 1,815 |
2025 | 0,70% | € 1,828 |
2026 | 0,70% | € 1,841 |
Onderstaande grafiek toont het saldo in de spaarvoorziening op 1 januari (inclusief jaardotatie) en 31 december van ieder jaar.
Exploitatie en investeringen
Onderstaande tabel toont de exploitatielasten en de investeringen voor de planperiode.
Lange termijn investeringen
Onderstaande tabel toont de langjarige investeringsplanning. Op basis van deze bedragen is de ontwikkeling van de rioolheffing gebaseerd.
Samenvatting voorblad kostendekkingsplan
